2025회계연도 세입·세출예산 결산 승인 고시

부산광역시 강서구 고시 제2026-186호 고 시 2026. 10. 2. 부산광역시 강서구의회의 승인을 얻어 확정된 2025회계연도 일반회계 및 특별회계 세입·세출 결산 승인사항을 지방자치법 제150조의 규정에 의거 아래와 같이 고시합니다. 2026. 10. 7. 부산광역시 강서구청장 □ 2025회계연도 세입·세출 결산 총괄내역 (단위 : 천원) 회계별 | 예산현액 | 세 입 결산액 | 세 출 결산액 | 다음연도 이 월 액 | 보조금 집행잔액 | 지정재원 잉여금 | 순세계 잉여금 | 계 | 691,804,627 | 689,102,492 | 591,817,477 | 77,784,457 | 6,920,400 | 198,443 | 12,381,715 | 일반회계 | 686,479,432 | 683,351,649 | 586,966,883 | 77,784,457 | 6,877,047 | 198,443 | 11,524,819 | 기 타 특별회계 | 5,325,195 | 5,750,843 | 4,850,594 | 0 | 43,353 | 0 | 856,896 | 붙임 2025회계연도 결산현황. 끝.

2025회계연도 결 산 현 황 부산광역시 강 서 구 목 차 Ⅰ. 2025년도 세입 세출결산 ․ 1. 세입 ․ 세출결산 …………………………………… 1 총 괄 …………………………………… 1 일 반 회 계 …………………………………… 5 기 타 특 별 회 계 …………………………………… 9 2. 예산이용 ․ 전용․ 이체사용 ……………………… 11 3. 예 비 비 결 산 ………………………………… 11 4. 기 금 결 산 …………………………………… 12 5. 공 유 재 산 …………………………………… 13 6. 물 품 관 리 …………………………………… 13 Ⅱ. 2025년도 재무제표 1. 재무제표의 구성 ………………………………… 14 2. 재무제표 세부내역 ……………………………… 16 3. 채권 및 채무결산 ……………………………… 18 2025 회계연도 결산개요 결산개요 2025 회계연도 세입․세출결산 1. 세입세출 결산 총 괄 2025년도 일반회계 및 6개 기타특별회계 세입세출 결산결과 예산액 630,525,863,000원과 전년도 이월사업비 61,278,764,070원을 포함한 예산현액은 691,804,627,070원 세입결산액(실제수납액)은 689,102,491,813원 세출결산액(지출액)은 591,817,476,727원 그 차인잔액(결산상 잉여금)은 97,285,015,086원 다음연도 명시․사고이월액은 77,784,457,610원 보조금 집행잔액은 6,920,399,710원 지정재원잉여금은 198,443,030원 순세계잉여금은 12,381,714,736원 = 세입결산액 - 세출결산액 – 다음연도이월액 – 보조금반납금 - 지정재원잉여금 회계별 총괄내역 (단위 : 천원) 세 입 세 출 다음연도 보조금 지정재원 순세계 회계별 예산현액 결산액 결산액 이 월 액 집행잔액 잉여금 잉여금 계 691,804,627 689,102,492 591,817,477 77,784,457 6,920,400 198,443 12,381,715 일반회계 686,479,432 683,351,649 586,966,883 77,784,457 6,877,047 198,443 11,524,819 기 타 5,325,195 5,750,843 4,850,594 0 43,353 0 856,896 특별회계 1 2025 회계연도 결산개요 결산개요 가. 세 입 일반회계 등 7개 회계의 세입예산현액은 691,804,627천원 징수결정액은 751,923,710천원으로 세입예산현액의 108.7% 실제수납액은 689,102,492천원으로 징수결정액의 91.6% 정리보류액은 2,491,025천원 미수납액은 60,330,193천원 회계별 세입결산내역 (단위 : 천원) 회 계 별 예 산 현 액 징수결정액 수 납 액 정리보류액 미수납액 689,102,492 2,491,025 60,330,193 계 691,804,627 751,923,710 (91.6%) (0.4%) (8.0%) 683,351,649 2,432,535 57,333,851 일반회계 686,479,432 743,118,035 (92.0%) (0.3%) (7.7%) 기 타 5,750,843 58,490 2,996,342 5,325,195 8,805,675 특별회계 (65.3%) (0.7%) (34.0%) ※ ( )는 징수결정액에 대한 비율임. 2 2025 회계연도 결산개요 결산개요 나. 세 출 일반회계 등 7개 회계의 예산현액은 691,804,627천원 지 출 액은 591,817,477천원으로 예산현액의 85.5% 미집행액은 99,987,150천원으로 예산현액의 14.5% 미집행액 내역은 다음연도 이월액이 77,784,457천원으로 예산현액의 11.3% 보조금 반납금이 6,920,400천원으로 예산현액의 1.0% 집행잔액이 15,282,293천원으로 예산현액의 2.2% 회계별 세출결산내역 (단위 : 천원) 다음연도 보 조 금 회 계 별 예 산 현 액 지 출 액 집행잔액 이 월 액 반 납 금 591,817,477 77,784,457 6,920,400 15,282,293 계 691,804,627 (85.5%) (11.3%) (1.0%) (2.2%) 586,966,883 77,784,457 6,877,047 14,851,045 일반회계 686,479,432 (85.5%) (11.3%) (1.0%) (2.2%) 기 타 4,850,594 0 43,353 431,248 5,325,195 특별회계 (91.1%) (0.0%) (0.8%) (8.1%) ※ ( )는 예산현액 대비 비율 3 2025 회계연도 결산개요 결산개요 다. 결산상 잉여금 일반회계와 6개 특별회계의 세입결산액 689,102,492천원에서 세출결산액 591,817,477천원을 공제한 결산상 잉여금은 97,285,015천원 결산상 잉여금에서 다음연도 이월사업비 77,784,457천원과 보조금 실제반납금 6,920,400천원과 지정재원잉여금 198,443천원을 공제한 순세계 잉여금은 12,381,715천원 회계별 잉여금 내역 (단위 : 천원) 결산상 잉여금 내역 세 입 세 출 결산상 보 조 금 회계별 다음연도 지정재원 순 세 계 결산액 결산액 잉여금 실제 이 월 액 잉여금 잉 여 금 반납금 계 689,102,492 591,817,477 97,285,015 77,784,457 6,920,400 198,443 12,381,715 일반회계 683,351,649 586,966,883 96,384,766 77,784,457 6,877,047 198,443 11,524,819 기 타 5,750,843 4,850,594 900,249 0 43,353 0 856,896 특별회계 4 2025 회계연도 결산개요 결산개요 일반회계 가. 세입 결산 2025년도 수납액은 683,351,649천원으로 징수결정액 743,118,035천원 대비 92.0% 세입결산 내용 (단위 : 천원) 예산현액 징수결정액 실제수납액 정리보류액 미수납액 Ⓐ/㉮ Ⓐ/㉯ 구 분 ㉮ ㉯ Ⓐ ㉰ =㉯-Ⓐ-㉰ (%) (%) 계 686,479,432 743,118,035 683,351,649 2,432,535 57,333,851 99.5 92.0 지 방 세 155,439,306 164,495,772 154,237,175 729,721 9,528,876 99.2 93.8 보 통 세 153,820,306 156,015,159 152,169,076 0 3,846,083 98.9 97.5 지난연도수입 1,619,000 8,480,613 2,068,099 729,721 5,682,793 127.7 24.4 세 외 수 입 40,847,244 87,840,784 38,332,995 1,702,814 47,804,975 93.8 43.6 경상적수입 23,836,512 24,110,110 23,660,804 0 449,306 99.3 98.1 임시적수입 7,229,677 7,483,235 5,767,615 0 1,715,620 79.8 77.1 지방행정제재· 3,654,156 9,292,529 3,586,943 0 5,705,586 98.2 38.6 부 과 금 지난연도수입 6,126,899 46,954,910 5,317,633 1,702,814 39,934,463 86.8 11.3 지 방 교 부 세 13,541,372 13,541,372 13,541,372 0 0 100.0 100.0 조정교부금등 55,011,495 55,013,606 55,013,606 0 0 100.0 100.0 보 조 금 304,403,953 305,026,238 305,026,238 0 0 100.2 100.0 보전수입등 및 117,236,062 117,200,263 117,200,263 0 0 100.0 100.0 내 부 거 래 5 2025 회계연도 결산개요 결산개요 정리보류액 2,432,535천원은 징수결정액 대비 0.3%로 사유별로 분류하면 배분금액 부족 : 40,041천원 (1.6%) 시 효 소 멸 : 372,872천원 (15.3%) 행 방 불 명 : 92,402천원 (3.8%) 무 재 산 : 1,812,225천원 (74.5%) 평 가 액 부 족 : 113,589천원 (4.7%) 기 타 : 1,406천원 (0.1%) 미수납액 57,333,851천원은 징수결정액 대비 7.7%로 사유별로 분류하면 무 재 산 : 2,116,856천원 (3.7%) 행 방 불 명 : 231,629천원 (0.4%) 납 세 태 만 : 11,294,377천원 (19.7%) 폐업또는부도 : 3,499,195천원 (6.1%) 채무 자회생법에 : 782,535천원 (1.4%) 의 한 유 예 격리또는입원 : 471천원 (0.0%) 소 송 계 류 : 0천원 (0.0%) 국 외 이 주 : 87,194천원 (0.2%) 자 금 압 박 : 34,993,704천원 (61.0%) 기 타 : 1,994,722천원 (3.4%) 납 기 미 도 래 : 2,333,168천원 (4.1%) 6 2025 회계연도 결산개요 결산개요 나. 세출 결산 일반회계 지출액은 586,966,883천원으로서 예산현액 686,479,432천원 대비 85.5% 세출결산 내용 (단위 : 천원) 예산현액 지출액 다음연도 보조금 집행잔액 ㉯/㉮ 구분 ㉮ ㉯ 이월액㉰ 반납금㉱ =㉮-㉯-㉰-㉱ (%) 계 686,479,432 586,966,883 77,784,457 6,877,047 14,851,045 85.5 일반공공행정 38,715,555 37,251,028 481,464 3,244 979,819 96.2 공공질서및안전 26,100,213 19,400,326 4,702,080 391,624 1,606,183 74.3 교 육 8,981,564 8,690,304 0 564 290,696 96.8 문 화 및 관 광 52,759,223 20,925,678 31,342,071 305,247 186,227 39.7 환 경 24,083,644 22,839,660 734,559 34,493 474,932 94.8 사 회 복 지 260,911,030 244,169,695 11,980,958 4,168,892 591,485 93.6 보 건 12,025,196 11,198,702 0 491,326 335,168 93.1 농림해양수산 35,029,288 29,755,821 3,329,853 716,613 1,227,001 84.9 산업ㆍ중소기업 42,331,786 40,467,113 1,243,683 554,514 66,476 95.6 교 통 및 물 류 56,571,615 38,021,413 16,386,626 56,851 2,106,725 67.2 국토및지역개발 51,985,401 42,881,999 7,583,163 86,985 1,433,254 82.5 예 비 비 4,353,927 0 0 0 4,353,927 0.0 기 타 72,630,990 71,365,144 0 66,694 1,199,152 98.3 7 2025 회계연도 결산개요 결산개요 이월액 77,784,457천원은 예산현액의 11.3%로서 『멀티컴플렉스 스포츠센터 건립』외 132건으로 명 시 이 월 : 92건 59,779,726천원 (76.9%) 사 고 이 월 : 57건 18,004,731천원 (23.1%) 보조금 반납금 6,877,047천원은 예산현액의 1.0% 집행잔액 14,851,045천원은 예산현액의 2.2%로서 그 원인은 보 조 금 정 산 잔 액 : 1,058,945천원 (7.1%) 예 산 절 감 액 : 0천원 (0.0%) 계 획 변 경 등 : 312,683천원 (2.1%) 집 행 사 유 미 발 생 낙 찰 차 액 : 209,898천원 (1.4%) 지 출 잔 액 : 9,740,984천원 (65.6%) 예 비 비 : 3,528,535천원 (23.8%) 8 2025 회계연도 결산개요 결산개요 기타 특별회계 가. 세입 결산 폐기물처리시설 특별회계 등 6개 특별회계의 수납액은 5,750,843천원으로 징수결정액 8,805,675천원 대비 65.3% 회계별 세입결산 내용 (단위 : 천원) 예산현액 징수결정액 실제수납액 정리보류액 미수납액 Ⓐ/㉮ Ⓐ/㉯ 구 분 ㉮ ㉯ Ⓐ ㉰ =㉯-Ⓐ-㉰ (%) (%) 계 5,325,195 8,805,675 5,750,843 58,490 2,996,342 108.0 65.3 폐기물처리시설 0 0 0 0 0 0.0 0.0 지하수관리 66,570 72,746 70,308 1,945 493 105.6 96.6 의료급여기금 312,360 2,162,543 328,596 13,937 1,820,010 105.2 15.2 발전소주변지역 100.1 100.0 지 원 사 업 74,939 74,989 74,989 0 0 주 차 장 4,277,941 5,901,939 4,683,492 42,608 1,175,839 109.5 79.4 장기미집행 도시계획시설 593,385 593,458 593,458 0 0 100.0 100.0 대 지 보 상 미수납액 2,996,342천원은 징수결정액 대비 34.0%로 사유별로 분류하면 무 재 산 : 1,567,410천원 (52.3%) 납 세 태 만 : 1,309,856천원 (43.7%) 기 타 : 119,076천원 (4.0%) 9 2025 회계연도 결산개요 결산개요 나. 세출 결산 폐기물처리시설 등 6개 특별회계 지출액은 4,850,594천원으로서 예산현액 5,325,195천원 대비 91.1% 회계별 세출 결산 내용 (단위 : 천원) 예산현액 지출액 다음연도 보조금 집행잔액 ㉯/㉮ 구분 ㉮ ㉯ 이월액㉰ 반납금㉱ =㉮-㉯-㉰-㉱ (%) 계 5,325,195 4,850,594 0 43,353 431,248 91.1 폐기물처리시설 0 0 0 0 0 0.0 지 하 수 관 리 66,570 47,517 0 0 19,053 71.4 의료급여기금 312,360 275,479 0 34,904 1,977 88.2 발전소주변지역 0 49 2 99.9 74,939 74,888 지 원 사 업 주 차 장 4,277,941 4,039,048 0 8,400 230,493 94.4 장 기 미 집 행 도시계획시설 593,385 413,662 0 0 179,723 69.7 대 지 보 상 이월액 0천원은 예산현액의 0.0% 보조금 반납금 43,353천원은 예산현액의 0.8% 집행잔액 431,248천원은 예산현액 대비 8.1%로서 그 원인은 보 조 금 정 산 잔 액 : 3,600천원 (0.8%) 지 출 잔 액 : 385,648천원 (89.4%) 예 비 비 : 42,000천원 (9.8%) 10 2025 회계연도 결산개요 결산개요 2. 예산이용 ․전용․이체사용 가. 예산 이용 : 해 당 없 음 나. 예산 전용 2025년도 예산전용은 일반회계 6건에 85,268천원, 특별회계 0건에 0천원으로 총 85,268천원이며 주요내용은 기 획 실 : 구정계획 수립 및 홍보 1건 2,500천원 기 획 실 : 기관공통운영경비 관리 1건 19,756천원 기 획 실 : 효율적인 공공감사 체계 운영 1건 9,500천원 자원순환과 : 분뇨처리 및 수거료 지원 1건 112천원 복지정책과 : 재해재난 긴급구호(보조) 1건 4,000천원 낙동아트센터 : 문화공연 등 활성화 1건 49,400천원 다. 예산 이체 2025년도 예산이체는 2025. 1. 1.자, 2025. 7. 1.자 행정기구 개편에 따라 일반회계 86건에 6,909,971천원이 발생 3. 예비비 결산 2025년도 예비비 예산액은 7,751,958천원으로서 『호우 피해 어항 내 폐기물 제거 사업』 외 8건 3,353,654천원을 지출 결정하여 1,908,219천원 지출하고 942,000천원 이월하여 503,435천원의 지출 잔액 발생 11 2025 회계연도 결산개요 결산개요 4. 기금 결산 우리구가 보유하고 있는 기금은 통합재정안정화기금 외 5종으로 당해연도말 조성액은 66,687,050천원 당해연도 조성액은 5,992,293천원이며 사용액은 34,979,041천원 기금별 내역 (단위 : 천원) 당 해 년 도 증 감 액 전년도말 당해연도말 구 분 계 조성액 사용액 현 재 액 현 재 액 ㉮-㉯ ㉮ ㉯ 계 95,673,798 △28,986,748 5,992,293 34,979,041 66,687,050 통합재정안정화기금 88,084,744 △30,016,516 3,983,484 34,000,000 58,068,228 고향사랑기금 151,127 99,974 99,974 0 251,101 식품진흥기금 213,334 △18,396 81,669 100,065 194,938 자 활 기 금 663,794 △5,730 24,270 30,000 658,064 재난관리기금 6,405,605 938,717 1,649,084 710,367 7,344,322 옥외광고발전기금 155,194 15,203 153,812 138,609 170,397 12 2025 회계연도 결산개요 결산개요 5. 공유재산 2025년말 공유재산 현재액은 1,252,113,716천원 상당으로 당해연도 중 142,983,293천원 증가, 63,017,918천원 감소 공유재산 용도별 내역 (단위 : 천원) 전년도말 당해연도 증감 당해연도말 용 도 별 현 재 액 증가액 감소액 현 재 액 계 1,172,148,341 142,983,293 63,017,918 1,252,113,716 행 정 재 산 1,024,374,535 37,090,414 5,968,581 1,055,496,368 일 반 재 산 6,702,166 6,710,746 22,697 13,390,215 건설중인재산 141,071,640 99,182,133 57,026,640 183,227,133 6. 물품관리 2025년말 물품현재액은 환가액으로 10,014,042천원 당해연도 중 신규취득 등으로 1,859,751천원 증가, 매각 등으로 1,257,933천원 감소 물품관리 내역 (단위 : 수량/개, 금액/천원) 전년도말 현재액 당해연도 증감 당해연도말현재액 구 분 증 가 감 소 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 계 812 9,412,224 144 1,859,751 170 1,257,933 786 10,014,042 13 2025 회계연도 결산개요 결산개요 2025회계연도 재무제표 개요 1. 재무제표의 구성 지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태표, 재정운영표, 순자산변동표 및 주석, 필수보충정보, 부속명세서 및 첨부서류로 구성되며 재무제표에 대한 주석을 포함 재정상태표 : 특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성 재정운영표 : 회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익(사업수익, 비배분수익, 일반수익)과 비용(총원가, 관리운영비, 비배분비용)의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익, 비용 및 재정운영결과로 구성 순자산변동표 : 회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 재정운영결과와 기타순자산의 변동을 기재 14 2025 회계연도 결산개요 결산개요 재무제표에 대한 주석 : 정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명 필수보충정보 : 재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산 결산요약표, 성질별재정운영표, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서, 재정운영표, 관리책임자산명세서가 포함 부속명세서 : 회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함 재무제표의 첨부서류 :「지방회계법」 제17조제2항, 「지방회계법 시행령」 제14조제2항에 따라 재무제표에 첨부하는 서류로서 채무관리보고서, 채권현재액보고서가 포함 15 2025 회계연도 결산개요 결산개요 2. 재무제표 세부내역 재정상태표 (단위 : 원) 구 분 금 액 구 분 금 액 유 동 자 산 224,964,821,322 유 동 부 채 8,879,190,464 투 자 자 산 2,660,410,041 일반유형자산 238,963,862,537 주민편의시설 126,739,236,216 3,913,065,817 기타비유동부채 사회기반시설 904,183,547,618 기타비유동자산 1,008,681,534 부 채 합 계 12,792,256,281 자 산 합 계 1,498,520,559,268 순자산(자산-부채) 1,485,728,302,987 재정운영표(기능별) (단위 : 원) 당해연도 ( 2025년 ) 과 목 총원가 사업수익 순원가 내부거래 계 Ⅰ.사업순원가 462,383,481,236 296,927,852,932 165,455,628,304 0 165,455,628,304 Ⅱ.관리운영비 0 0 107,099,206,113 (33,542,444,000) 73,556,762,113 Ⅲ.비배분비용 0 0 9,142,736,575 0 9,142,736,575 Ⅳ.비배분수익 0 0 18,325,562,236 0 18,325,562,236 Ⅴ.재정운영순원가 0 0 263,372,008,756 (33,542,444,000) 229,829,564,756 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ) Ⅵ.일반수익 0 0 289,294,912,679 (33,542,444,000) 255,752,468,679 Ⅶ.재정운영결과 0 0 (25,922,903,923) 0 (25,922,903,923) (Ⅴ-Ⅵ) 16 2025 회계연도 결산개요 결산개요 재정운영표(성질별) (단위 : 원) 구 분 금 액 구 분 금 액 인 건 비 85,934,374,163 자체조달수익 197,850,124,427 운 영 비 209,516,913,196 정부간이전비용 5,284,093,000 정부간이전수익 370,316,576,770 민간등이전비용 230,223,879,920 기 타 수 익 2,839,182,650 기 타 비 용 14,123,719,645 비 용 합 계 545,082,979,924 수 익 합 계 571,005,883,847 운영차액(비용-수익) (25,922,903,923) 순자산변동표 (단위 : 원) 2025년(Ⅱ) 기초순자산 기말순자산 (Ⅰ) 재정운영 순자산의 순자산의 (Ⅲ=Ⅰ+Ⅱ) 계 결 과 증 가 감 소 1,436,805,673,686 48,922,629,301 (25,922,903,923) 23,222,770,688 223,045,310 1,485,728,302,987 17 2025 회계연도 결산개요 결산개요 3. 채권 및 채무결산 가. 채권결산 2025년말 채권현재액은 5,496,027천원 회계별 채권현황 (단위 : 천원) 전년도말 당해연도 당해연도 당해연도말 회계구분 현 재 액 발 생 액 소 멸 액 현 재 액 계 5,037,793 871,023 412,789 5,496,027 일 반 회 계 3,294,611 722,615 361,209 3,656,017 기타특별회계 1,703,182 148,408 31,580 1,820,010 기 금 40,000 0 20,000 20,000 채권 종류별 내역 (단위 : 천원) 합 계 일반회계 특별회계 기금 종 류 별 원금 이자 원금 이자 원금 이자 원금 이자 합 계 5,225,041 270,986 3,385,031 270,986 1,820,010 0 20,000 0 보증금채권 606,194 0 606,194 0 0 0 0 0 융자금채권 2,563,454 3,486 2,543,454 3,486 0 0 20,000 0 기타채권 2,055,393 267,500 235,383 267,500 1,820,010 0 0 0 나. 채무결산 2025년말 채무현재액은 없음 18